Сколько раз в год сдается декларация?

Узнайте, сколько раз в год нужно сдавать декларацию налоговой службе. Отчетность о доходах и расходах, подача налогового вычета и декларация УСН. Важные сроки и процедуры.

Декларация 3-НДФЛ является особым документом, который предназначен для отражения всех доходов и расходов физического лица. Подача этого документа зависит от причины обращения в ФНС. В данной статье мы рассмотрим, сколько раз в год можно подавать декларацию 3-НДФЛ.

Обязанность по декларированию доходов

Обязанность по декларированию доходов возникает в случае получения дохода от продажи имущества, сдачи квартиры в аренду, оказания услуг и других источников. В соответствии с законом, 13% от полученного дохода должны быть перечислены в бюджет государства. Если вы официально трудоустроены, работодатель является налоговым агентом и самостоятельно перечисляет 13% от вашей зарплаты в казну государства.

Декларирование доходов является вашей обязанностью. Если вы сдаёте квартиру в аренду или продали имущество, вам необходимо отчитаться и уплатить 13% налог. В противном случае, вам будут начислены штрафы и пени.

Подача декларации на получение налогового вычета

Подача декларации на получение налогового вычета является правом, а не обязанностью. Государство предоставляет такое право при проведении налогоплательщиком особо значимых социальных мероприятий, таких как покупка жилья, оплата обучения, лечение и другие. После применения льготы снижается размер налогооблагаемой базы и, следовательно, уменьшается размер налога. Ранее уплаченные налоги возвращаются на счет налогоплательщика, а те, которые еще не были уплачены, временно приостанавливаются.

Количество подач декларации 3-НДФЛ в год

За конкретный период всегда подается один документ, вне зависимости от причины. Если вы обращаетесь в ФНС для возврата налога, то по закону вы имеете право одновременно оформить декларации за несколько прошедших периодов, но не более трех. Например, в 2024 году вы можете получить налоговый вычет за 2023, 2022 и 2021 годы.

Для оформления вычета за предыдущие периоды необходимо подать отдельные декларации по тем формам, которые применялись в соответствующих периодах. Дата подачи документов на вычет не определена законом, поэтому вы можете сделать это в любой день, главное - не позднее трех лет с момента уплаты налогов, которые вы хотите вернуть.

Если вы декларируете доходы, то отчетность необходимо подать в строгие сроки без нарушений. Доходы должны быть декларированы до 30 апреля следующего года после их получения, а уплата налога должна быть произведена до 15 июля.

За каждый период подается только один документ, который учитывает весь прошедший период, все доходы, расходы и вычеты. Декларацию можно отправить в налоговую инспекцию любым удобным способом: лично, по почте или через интернет.

Декларация УСН

Декларация УСН (единый сельскохозяйственный налог) подается один раз в год для индивидуальных предпринимателей и организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения. Здесь предусмотрены разные сроки сдачи для физических и юридических лиц.

Для индивидуальных предпринимателей срок подачи декларации УСН до 25 апреля, а для организаций - до 25 марта. Если эти даты выпадают на нерабочий день, срок откладывается на ближайший рабочий день.

Единственное исключение - нулевая декларация, которую нужно подавать даже если упрощенец находится на налоговых каникулах и не платит налог. Сроки сдачи декларации по УСН могут быть изменены в зависимости от законодательства.

Как сдать декларацию по УСН?

Сдача декларации УСН может осуществляться лично, путем отправки по почте или через интернет. Рекомендуется заверять документ усиленной квалифицированной электронной подписью при отправке через интернет.

Индивидуальные предприниматели сдают декларацию по месту жительства, а организации - в инспекцию по месту нахождения или по месту учета головной организации.

Внутреннее содержание декларации по УСН

Декларация УСН включает титульный лист и баланс, в котором отражаются доходы и расходы упрощенца. Декларация должна быть заполнена в соответствии с указаниями и формами, утвержденными ФНС.

Нулевой баланс подается до 30 числа месяца, следующего за кварталом, а годовая декларация сдается с 1 по 31 марта следующего года. В случае, если баланс является ликвидационным, он также может быть нулевым. Нулевая отчетность должна быть представлена только по определенным налогам, и штрафы начисляются за несвоевременную сдачу.

Кроме того, существуют специальные сроки сдачи декларации УСН в случае нарушения условий применения упрощенной системы или прекращения предпринимательской деятельности. В таких случаях декларация должна быть подана не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом или месяцем прекращения деятельности.

Что нам скажет Википедия?

Нулевой баланс сдаётся до 30 числа месяца, следующего за кварталом, годовой - с 1 по 31 марта следующего года. Баланс полностью нулевым быть не может, за исключением случая если он — ликвидационный баланс.

Необходимо сдавать нулевую отчётность только по следующим налогам:

• Нулевыми не могут быть декларации по ЕНВД (налогоплательщик обязан сняться с учёта). Однако нулевая декларация по ЕНВД допустима в ряде исключений, например временной нетрудоспособности предпринимателя.
• По остальным налогам если отсутствует объект налогообложения — нулевая декларация не представляется.

Штрафы начисляются за несвоевременную сдачу. Технические ошибки не наказываются, но ошибка в налоговом периоде в декларации в электронном виде- несданный отчёт.

Организация на общем режиме налогообложения имеет право сдать Единую упрощённую декларацию, состоящую из первого листа, а при отсутствии ИНН у руководителя на обратной стороне заполняется дополнительный лист. Юридически требуется справка из банка, но многие территориальные налоговые для сокращения документооборота допускают сдачу без неё, либо только с письмом за подписью руководителя. Порядок заполнения декларации по НДС рекомендовал сдать Единую Упрощённую а с 2014 года только в таком виде данная «нулевая» декларация может быть сдана в бумажном виде.

Плательщики УСН также могут сдавать единую (упрощенную) декларацию, если в течение года деятельность у них отсутствовала, и не было движение денежных средств по расчётному счету и кассе. Срок сдачи единой упрощенной декларации – не позднее 20 января.

Индивидуальные предприниматели сдают только если ранее вставали на учёт как работодатели, но все работники ранее уволены, и не снялись с учёта.

Ежеквартально сдаётся форма 4-ФСС, в которой фонд рекомендует указывать численность 1 человек (руководитель), с учётом его пола и инвалидности.

В ПФР с 2010 сдаётся форма РСВ-1 с сопроводительным письмом и без дискеты.

Сдаётся также нулевая статистическая отчётность. Нулевой баланс необходимо предоставить.