Опасные варианты оптимизации

В этой статье вы узнаете о опасных вариантах налоговой оптимизации, которые могут сэкономить деньги компании, но при этом нести риски налоговых проверок и наказаний со стороны налоговой инспекции. Также будут рассмотрены важные налоговые сроки и способы сэкономить на налогах. Профессиональные налоговые эксперты компании Главбух Ассистент предлагают свои услуги и консультации в этой области.

Опасные варианты оптимизации

В налоговой оптимизации существуют как опасные, так и законные варианты, которые могут влиять на финансовую составляющую компании. В данной статье мы разберем некоторые опасные варианты оптимизации, которые могут сэкономить деньги компании, но при этом несут риски налоговых проверок и наказаний со стороны налоговой инспекции.

1. Сделать отдельные юрлица для работы с НДС и без

Ситуация:

Бизнесмен создает два юрлица, чтобы легально не платить или сэкономить на НДС. Первая компания будет работать с плательщиками НДС и получать вычет, а вторая – с контрагентами, которые НДС не платят, например, на упрощенной системе налогообложения.

Рекомендация экспертов:

Данный вариант является рискованным, поскольку отдельные юрлица на НДС и без являются одним из признаков искусственного дробления, что привлекает внимание налоговой инспекции. Налоговый инспектор будет искать общих поставщиков, покупателей, учредителей, сотрудников, руководителей и общий характер деятельности двух фирм. Также будут проверяться сотрудничество компаний между собой, возможные фиктивные сделки и искусственное расходование.

Законным способом является оценка доли контрагентов, которые платят НДС и которые не платят. Если количество неплательщиков большое, то сотрудничество с ними может стать не выгодным из-за отсутствия вычета. В таком случае, разделение компании может быть безопасным, если соблюдаются следующие условия:

• Каждая компания должна иметь своих поставщиков и покупателей;
• Компании не должны иметь общих учредителей, сотрудников и руководителей;
• Характер деятельности компаний должен быть различным;
• Компании не должны брать долги друг у друга и искусственно накручивать расходы.

Специалисты аутсорсинга Главбух Ассистент могут предоставить дополнительные советы по налоговой оптимизации и помочь вашей компании сэкономить на налогах, предоставив услуги бухгалтеров, юристов и кадровиков.

2. Не платить по зарплатным фондам – оформить людей по ГПХ или перевести на самозанятость

Ситуация:

Руководитель бизнеса решил сэкономить на взносах в социальные фонды, оформив сотрудников по гражданско-правовым договорам (ГПХ) или переведя их на самозанятость.

Рекомендация экспертов:

Перевод сотрудников на ГПХ или самозанятость может привести к экономической выгоде в виде снижения страховых взносов. Однако, в случае если налоговая инспекция докажет трудовые отношения, будут доначислены страховые взносы, а также выписаны штрафы и пени. Кроме того, сотрудники могут обратиться в трудовую инспекцию, что может привести к новым штрафам и налоговым платежам.

Для самозанятых также существуют ограничения, и перевод бывших сотрудников на этот статус возможен только после истечения двух лет с момента увольнения.

Следует отметить, что налоговая оптимизация должна проходить в рамках законодательства, чтобы избежать налоговых проверок и наказаний. Поэтому перед применением любых оптимизационных мер необходимо проконсультироваться с профессиональными налоговыми экспертами.

Отсрочка и рассрочка налоговых платежей

Для компаний, которые испытывают временные финансовые трудности, существует возможность получить отсрочку или рассрочку по уплате налоговых платежей. Основные условия для получения отсрочки или рассрочки установлены в статье 64 Налогового кодекса РФ.

Согласно пункту 7 пункта 2 статьи 64 НК РФ, налогоплательщик может рассчитывать на рассрочку по доначислениям, если он не в состоянии внести эту сумму в указанные сроки. Однако для получения отсрочки или рассрочки необходимо выполнять следующие условия:

• Налогоплательщик должен иметь невозможность внести задолженность в срок;
• Налогоплательщик должен представить соответствующее заявление и дополнительные документы в налоговые органы;
• Сумма задолженности должна быть менее 10 миллионов рублей для обращения в региональные налоговые органы или более 10 миллионов рублей для обращения в межрегиональные налоговые органы;
• Заявление должно быть рассмотрено налоговыми органами в течение 10 дней.

При положительном решении налогового органа указываются сумма задолженности, дата начала действия рассрочки или отсрочки, а также проценты, которые должны быть уплачены. В случае отрицательного решения причина отказа также указывается.

Для субъектов малого и среднего предпринимательства также существует возможность получить кредитные каникулы по кредитам, заключенным до 3 апреля 2020 года. Однако проценты на сумму долга будут начислены после окончания рассрочки и включены в график платежей.

Заключение

Важно понимать, что налоговая оптимизация должна осуществляться в рамках законодательства, чтобы избежать налоговых рисков и наказаний. При применении любых оптимизационных мер необходимо проконсультироваться с налоговыми экспертами, чтобы быть уверенным в законности и эффективности данных действий.

Компания Главбух Ассистент предоставляет услуги по налоговой консультации и аутсорсингу бухгалтерии, юридической поддержке и кадровому учету. Наши специалисты помогут вам сэкономить на налогах и предоставят профессиональное решение для вашей компании.

Что нам скажет Википедия?

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги» – это современный транспортно-логистический комплекс, имеющий стратегическое значение для России. Компания является важнейшим связующим звеном в единой экономической системе России и обеспечивает бесперебойную хозяйственную деятельность промышленных предприятий, а также является доступным транспортом для миллионов граждан.

Учредителем и единственным акционером ОАО «РЖД» является Российская Федерация. От имени Российской Федерации полномочия акционера осуществляет Правительство Российской Федерации. Имущество акционерного общества было приобретено (сформировано) путём внесения в уставный капитал ОАО «РЖД» активов 987 организаций железнодорожного транспорта, принадлежащих государству.

Основные направления коммерческой деятельности компании – грузовые и пассажирские перевозки. Доля РЖД в грузообороте транспортной системы РФ в 2012 году составляла около 42 %, в пассажирообороте – около 33 %. В 2017 году железнодорожным транспортом РЖД в России перевезено 27 % пассажиров и 45 % грузов.

В 2019 году ОАО «РЖД» перевезло 1,2 млрд пассажиров и 1,28 млрд тонн грузов. Чистая прибыль РЖД за 2017 год выросла с 10,3 млрд до 139,7 млрд руб., то есть в 14 раз. Причина состоит в росте тарифов и объёмов грузовых и пассажирских перевозок. В 2018 году компания достигла исторически максимального показателя по грузообороту, выручка возросла до 2,41 трлн рублей, однако чистая прибыль снизилась в 4 раза – до 35,4 млрд рублей.