В 2023 году большинство расчетов бизнеса с бюджетом необходимо проводить через единый налоговый платеж (ЕНП). В данной статье рассмотрим образец платежного поручения по НДС в 2023 году, включающий налог, пени и штрафы. Узнайте подробности о настройке платежей и сроках уплаты налога.
Cодержание
Введение
В 2023 году большинство расчетов бизнеса с бюджетом необходимо проводить через единый налоговый платеж (ЕНП). ЕНП включает в себя различные виды налогов и сборов. Однако, некоторые налоги и сборы все еще перечисляются отдельными платежками, а другие можно оплатить в рамках ЕНП или без него.
К основным налогам и сборам, включенным в состав ЕНП, относятся: НДС, НДФЛ, УСН, ЕСХН, акцизы, налоги на прибыль, землю, воду, транспорт, имущество, страховые взносы (кроме взносов на травматизм) и другие. Вне ЕНП перечисляются НДФЛ с работников-иностранцев, работающих на основании патента, взносы на травматизм и профзаболевания, госпошлина, по которой не выдан исполнительный документ. Налог для самозанятых (НПД) и сборы за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов могут быть оплачены любым способом.
В данной статье рассмотрим образец платежного поручения по НДС в 2023 году, включающий налог, пени и штрафы.
Настройка платежей
На каждого налогоплательщика в 2023 году открыт единый налоговый счет (ЕНС). Юридические лица могут пополнить свой ЕНС с расчетного счета, а у ИП есть дополнительные возможности: через банк, почту, МФЦ и другие.
Все платежные поручения оформляются в соответствии с приказом Минфина № 107н от 12 ноября 2013 года. Необходимо отметить, что в приказ вносятся изменения, которые можно ознакомиться на портале правовых актов. При этом ФНС, не дожидаясь принятия изменений, уже подготовила свои образцы, которые мы рассмотрим ниже.
Заполнение платежного поручения для ЕНП
Если налоги, сборы или взносы, которые необходимо перечислить в бюджет, оформляются одной платежкой, то применяется специальный КБК: 18201061201010000510. В назначении документа указывается "Единый налоговый платеж".
Ниже представлен образец платежного поручения в 2023 году для перечисления ЕНП (подготовлен ФНС).
| Наименование | Значение |
|---|---|
| ИНН/КПП налогоплательщика | Указать ИНН/КПП |
| Наименование налогоплательщика | Указать наименование |
| Сумма для перечисления | Указать сумму |
Инспекция Федеральной налоговой службы (ИФНС) получает информацию о перечисленных деньгах для каких налогов, сборов и взносов из деклараций, отчетов и уведомлений, которые необходимо предоставить заранее. В рамках ЕНП действует правило: документ с исчисленной суммой направляется не позже 25-го числа месяца, а оплата по нему производится не позже 28-го числа этого месяца.
Таким образом, к тому времени, когда деньги поступают в бюджет, ИФНС уже знает, в счет каких обязательств налогоплательщика они перечислены.
См. также
Платежное поручение по НДС в 2023 году
С 1 января 2023 года изменились правила уплаты НДС. Теперь НДС необходимо перечислять на единый налоговый счет (ЕНС) в составе единого налогового платежа (ЕНП). Срок уплаты составляет 28-е число месяца (за исключением импортеров, которые уплачивают налог в специальные сроки).
Если вы применяете общую систему налогообложения, то сумму НДС по итогам каждого квартала следует перечислять в бюджет на ЕНС в составе ЕНП равномерно в течение следующих трех месяцев. Сроки уплаты составляют не позднее 28-го числа каждого из этих месяцев. Например, сумму НДС за I квартал 2023 года необходимо перечислить равными долями в сроки не позднее 28 апреля, 28 мая и 28 июня. Если 28-е число попадает на нерабочий день, то НДС следует заплатить не позднее первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем.
НДС, удержанный при выполнении обязанностей налогового агента, также следует перечислить в бюджет в те же сроки, что и налог, начисленный при выполнении собственных операций. Например, сумму удержанного НДС за I квартал необходимо перечислить на ЕНС в составе ЕНП равными долями в сроки не позднее 28 апреля, 28 мая и 28 июня.
Если 28-е число попадает на нерабочий день, то НДС налоговый агент перечисляет не позднее первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем.
| Сроки уплаты НДС-2023 | |
|---|---|
| НДС за IV квартал 2022 г. | Не позднее 30 января, 28 февраля, 28 марта 2023 г. |
| НДС за 2023 г. | См. таблицу ниже |
| Квартал | Сроки уплаты |
|---|---|
| I | Не позднее 28 апреля, 28 мая, 28 июня 2023 г. |
| II | Не позднее 28 июля, 28 августа, 28 сентября 2023 г. |
| III | Не позднее 28 октября, 28 ноября, 28 декабря 2023 г. |
| IV | Не позднее 30 января, 28 февраля, 28 марта 2024 г. |
Платежное поручение на НДС-2023
НДС следует перечислять в бюджет на единый налоговый счет (ЕНС) в составе единого налогового платежа (ЕНП). Для перечисления ЕНП на ЕНС необходимо оформить платежное поручение. В платежке указывается новый получатель платежа - "Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)".
При перечислении НДС, пеней и штрафов на ЕНС в составе ЕНП в поле 104 платежки по ЕНП следует указывать КБК 18201061201010000510.
Возникает вопрос, можно ли платить НДС "как раньше"? Ответ - нет. С 2023 года все налоги и взносы, включая пени и штрафы, следует уплачивать в составе единого налогового платежа. То есть необходимо заполнить одно платежное поручение на общую сумму без разбивки по видам налогов. Все суммы собираются на едином налоговом счете налогоплательщика, а далее ФНС самостоятельно распределяет их по лицевым счетам на основании уведомлений об исчисленных суммах налогов и взносов.
В случае несоблюдения сроков перечисления любого налога, предусмотрена уплата дополнительного платежа (пени), компенсирующего государству несвоевременное поступление налоговых сумм. Несоблюдение сроков также может повлечь наложение штрафов. Пени и штрафы оформляются отдельными платежными поручениями с использованием специальных КБК (кодов бюджетной классификации).
Платежное поручение на пени по НДС в 2023 году
С 2023 года все налоги и взносы, включая пени и штрафы, уплачиваются в составе единого налогового платежа. То есть необходимо заполнить одно платежное поручение на общую сумму без разбивки по видам налогов. Все суммы собираются на едином налоговом счете налогоплательщика, а далее ФНС самостоятельно распределяет их по лицевым счетам на основании уведомлений об исчисленных суммах налогов и взносов.
Для уплаты пени по НДС в 2023 году необходимо заполнить платежное поручение на отдельные КБК. Ниже представлен образец заполнения платежного поручения на уплату пени по НДС в 2023 году:
| Наименование | Значение |
|---|---|
| ИНН/КПП налогоплательщика | Указать ИНН/КПП |
| Наименование налогоплательщика | Указать наименование |
| Сумма пени | Указать сумму |
Конечно, для каждого конкретного случая рекомендуется обратиться к действующему законодательству и консультироваться со специалистами в области налогового права, чтобы быть уверенным в правильности заполнения и сроках уплаты налогов, пеней и штрафов.
См. также
Что нам скажет Википедия?
Образец платежного поручения по НДС в 2023 году включает в себя информацию о налоге, пени и штрафах. В соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации, налог на добавленную стоимость (НДС) является одним из основных налогов, которые подлежат уплате предприятиями и организациями. По состоянию на 2023 год, ставка НДС составляет 20%.
В случае задержки или неправильного уплаты НДС, предусмотрены пени и штрафы. Пени начисляются за каждый день просрочки и рассчитываются в процентах от суммы неуплаченного налога. Штрафы, в свою очередь, накладываются в случае существенных нарушений налогоплательщиками, таких как уклонение от уплаты налога или предоставление заведомо ложных сведений.
Образец платежного поручения по НДС в 2023 году должен содержать следующую информацию:
- Наименование и ИНН налогоплательщика
- Дата платежа
- Сумма налога
- Сумма пени (если применимо)
- Сумма штрафа (если применимо)
- Общая сумма к оплате
Платежное поручение должно быть заполнено в соответствии с требованиями налогового законодательства и предоставлено в установленные сроки.
