Узнайте, как проверить контрагента по ИНН и принять решение о сотрудничестве. Проверка контрагентов на благонадежность является неотъемлемой частью работы успешных компаний. Более подробную информацию можно найти на Бух-в-помощь.
Cодержание
Проверка контрагентов на благонадежность является неотъемлемой частью работы многих успешных, стабильных и честных компаний. Дело в том, что из-за халатного подхода к выбору контрагента в будущем могут случиться следующие неприятности:
- Несоблюдение условий договора и неисполнение обязательств со стороны контрагента.
- Финансовые потери и убытки для вашей компании.
- Репутационный ущерб и потеря доверия со стороны партнеров и клиентов.
Правильный и тщательный подбор контрагентов является одним из важных составляющих успеха бизнеса. Рассмотрим сервисы, которые помогут проверить контрагента, узнать его слабые стороны и принять решение о сотрудничестве.
Проверка через сервисы ФНС
Федеральная налоговая служба на своем сайте запустила несколько сервисов, помогающих легально проверить надежность контрагентов:
- Сервис "Прозрачный бизнес" предоставляет комплексную информацию о налогоплательщике, включая данные о его регистрации, наличии задолженностей и долгов, изменениях в руководстве и т.д.
- Сервис "Информация о контрагенте" предоставляет информацию о содержании контрагента налоговыми органами, его налоговой и финансовой отчетности, наличии задолженностей и долгов.
- Сервис "Контрольная проверка контрагента" позволяет получить информацию о наличии или отсутствии налоговых регистраций у контрагента.
Дополнительно налоговая разработала для проверки благонадежности юридического лица и ИП сервис "Прозрачный бизнес", который предоставляет о налогоплательщике комплексную информацию, включающую данные:
- О государственной регистрации.
- О наличии задолженностей перед бюджетом.
- О состоянии исполнительного производства.
- О налоговой отчетности.
- О руководстве и учредителях.
Проверка по правовым сервисам
Картотека арбитражных дел
Полезную информацию о контрагенте можно получить в "Картотеке арбитражных дел". Здесь содержатся различные дела не только о банкротстве, но и о том, сколько раз проверяемый контрагент не выполнил свои обязательства.
Если найдутся актуальные дела, в которых с контрагента пытаются взыскать сумму, приближенную или сопоставимую с его суммой активов, то рекомендуется отказаться от сотрудничества до завершения арбитражного дела.
Банк данных исполнительных производств
Для проверки долговых обязательств контрагента следует использовать сервис Федеральной службы судебных приставов. Так получится узнать не только о количестве долгов, но и о процессе взыскания.
Проверка фирмы на благонадежность начинается после ввода ее наименования, адреса и выбора региона.
Конечно, если у контрагента большие задолженности на фоне размера его активов, то рекомендуется не начинать с ним сотрудничество, так как велики шансы, что оно прервется из-за банкротства.
См. также
Реестр недобросовестных поставщиков
Информация из реестра недобросовестных поставщиков (РНП) позволяет понять, нарушал ли проверяемый контрагент условия исполнения государственных контрактов и уклонялся ли от его подписания.
Если компания попадает в данный реестр, то любая сделка может оказаться под угрозой. Данная база поставщиков общедоступная, а формируется она Федеральной антимонопольной службой (ФАС). В РНП индивидуальные предприниматели или организации находятся два года, а по истечении этого времени исключаются из реестра.
Проверить контрагента можно, указав его наименование или ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) или ОГРН (Основной государственный регистрационный номер)
Проверка контрагента по ИНН или ОГРН
Часто возникает необходимость проверить контрагента на благонадежность, чтобы в дальнейшем исключить претензии налоговых органов. Иногда аналогичным образом имеет смысл проверить конкурентов, честно ли они ведут бизнес или используют фирмы однодневки, дающие им незаконные конкурентные преимущества в уплате налогов. А бывает, что и свой ИНН не помешает найти в базе – можно обнаружить неожиданные сведения, не лучшим образом влияющие на имидж компании.
Для проверки фирмы по различным базам данных достаточно знать ИНН или ОГРН (можно искать и по названию, но оно зачастую неуникально, поэтому по ИНН находить быстрее).
Если вы хотите самостоятельно проверить контрагента по различным официальным базам данных, рекомендуем статью "Как проверить фирму-контрагента: все бесплатные источники информации", где собраны все бесплатные официальные источники информации, включая суды, приставов.
Если времени на кропотливые поиски нет, можно воспользоваться нашей базой – введите в поле выше ИНН, ОГРН или название организации, и мы сформируем досье контрагента. Оно не только позволит узнать, сколько фирме лет, кто директор, собственник и многое другое, но и выполнить требование ФНС – подшить распечатку в бухгалтерию как подтверждение того, что вы проверяли контрагента перед заключением договора. Мы берем данные только из официальных источников: ЕГРЮЛ, ФНС, Минфин, Росстат. В базе содержатся данные о более чем 11 млн российских юридических лиц (без ИП). Использование такой информации полностью соответствует законодательству РФ.
Точность информации, правка
Информация в представленной базе формируется на основе официальной. Если вы заметили ошибку, неточность, в первую очередь нужно сравнить информацию с выпиской из ЕГРЮЛ, формируемой на официальном сайте ФНС. Если данные совпадают, изменить их можно, подав уточнение в регистрирующий орган.
Чтобы проверить наличие умысла, налоговые органы проверяют, была ли компания осведомлена о том, что контрагент является "технической" компанией, не является ли это специально созданной схемой для уменьшения налогооблагаемой базы. Если доказательств этого нет, она проверяет, проявила ли компания коммерческую осмотрительность.
Коммерческая осмотрительность заключается в том, что по итогам проверки компания сделала однозначный вывод что контрагент не является "технической" компанией. Более того, организация должна быть готова доказать, что она не знала и не должна была знать о том, что есть обстоятельства, характеризующие контрагента как однодневку и что фактически он не будет исполнять сделку, а это будет делать другое лицо.
Коммерческая осмотрительность означает, что потенциального делового партнера нужно проверять не просто формально, путем запроса документов, а с позиции оценки реальности исполнения им своих обязательств. Именно поэтому, в частности, значительную роль теперь играет проверка деловой репутации, производственных ресурсов, профессионального опыта организации или индивидуального предпринимателя.
Перечень необходимых мер, чтобы проявить необходимую коммерческую осмотрительность:
- Проверка налоговой отчетности контрагента.
- Анализ финансового состояния контрагента.
- Проверка наличия задолженностей перед бюджетом.
- Изучение деловой репутации контрагента.
- Сбор и анализ информации о руководстве и учредителях контрагента.
- Проверка наличия лицензий и сертификатов у контрагента.
- Анализ рыночной позиции и конкурентоспособности контрагента.
- Оценка производственных мощностей и возможностей контрагента.
- Исследование юридической и финансовой истории контрагента.
В сервисе Rusprofile получение актуальной информации из официальных источников не является сложным. Если название компании уникальное — достаточно ввести его в строку поиска, если же название распространенное — можно использовать ИНН, ОГРН или другие сведения.
Что в проведении проверки важно для налоговых органов
Цель проведения проверки — не допустить заключения сделки с "технической" компанией. Основные критерии, по которым налоговые и судебные органы оценивают сделки, сформулированы в статье 54.1 НК РФ, в Письме ФНС России от 10 марта 2021 года № БВ-4-7/3060@ "О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации", а также в Постановлении Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 года № 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды".
Как следует из анализа положений названных документов, налоговая служба выясняет следующее:
- Была ли компания осведомлена о том, что контрагент является "технической" компанией.
- Проявила ли компания коммерческую осмотрительность.
- Заключение сделки с контрагентом было осуществлено на коммерчески выгодных условиях.
- Доказывает ли компания, что она осуществила проверку контрагента и она могла быть уверена в исполнении им своих обязательств.
Чтобы проверить наличие умысла, налоговые органы проверяют, была ли компания осведомлена о том, что контрагент является "технической" компанией, не является ли это специально созданной схемой для уменьшения налогооблагаемой базы. Если доказательств этого нет, она проверяет, проявила ли компания коммерческую осмотрительность.
Что такое "коммерческая осмотрительность"
Понятие "коммерческая осмотрительность" является новым, ФНС России официально использовала его в мартовском письме 2021 года, на которое дана ссылка выше. Раньше в налоговой сфере преимущественно использовался термин "должная осмотрительность".
Коммерческая осмотрительность заключается в том, что по итогам проверки компания сделала однозначный вывод что контрагент не является "технической" компанией. Более того, организация должна быть готова доказать, что она не знала и не должна была знать о том, что есть обстоятельства, характеризующие контрагента как однодневку и что фактически он не будет исполнять сделку, а это будет делать другое лицо.
Коммерческая осмотрительность означает, что потенциального делового партнера нужно проверять не просто формально, путем запроса документов, а с позиции оценки реальности исполнения им своих обязательств. Именно поэтому, в частности, значительную роль теперь играет проверка деловой репутации, производственных ресурсов, профессионального опыта организации или индивидуального предпринимателя.
Перечень необходимых мер, чтобы проявить необходимую коммерческую осмотрительность:
- Проверка налоговой отчетности контрагента.
- Анализ финансового состояния контрагента.
- Проверка наличия задолженностей перед бюджетом.
- Изучение деловой репутации контрагента.
- Сбор и анализ информации о руководстве и учредителях контрагента.
- Проверка наличия лицензий и сертификатов у контрагента.
- Анализ рыночной позиции и конкурентоспособности контрагента.
- Оценка производственных мощностей и возможностей контрагента.
- Исследование юридической и финансовой истории контрагента.
Таким образом, проверка контрагента по ИНН или ОГРН является важным шагом для обеспечения безопасности и стабильности бизнеса. Использование различных сервисов и баз данных позволяет получить достоверную информацию о надежности и репутации контрагента, что помогает принимать взвешенные решения о сотрудничестве и избегать неприятных последствий.
Что нам скажет Википедия?
Ленур Эдемович Ислямов (крымскотат. Ленур Эдем огълу Ислямов, Lenur Edem oğlu İslâmov; род. 1 января 1966, Бекабад, Ташкентская область) — российский и украинский бизнесмен крымскотатарского происхождения и политик.
Генеральный директор крымскотатарского телеканала ATR, вице-президент Всемирного конгресса крымских татар. Один из организаторов блокады Крыма.
Ислямов является сторонником возвращения Крыма в состав Украины.
С сентября 2015 года Ленур Ислямов совместно с депутатами Верховной рады Мустафой Джемилевым и Рефатом Чубаровым является одним из организаторов блокады Крыма (см. подробно: Блокада Крыма со стороны Украины).
В феврале 2019 года Шевченковский районный суд Киева обязал СБУ открыть уголовное дело в отношении Ислямова за государственную измену.
10 декабря 2020 года российский Верховный суд Республики Крым заочно приговорил Ленура Ислямова к 19 годам лишения свободы в колонии строгого режима из-за организации энергетической блокады Крымского полуострова.
