Как проводится проверка контрагентов?

31

Статья раскрывает важность проверки контрагентов для бизнеса, включая цели проверки, алгоритм действий, необходимые документы и признаки недобросовестных партнеров, чтобы защитить компанию от потенциальных рисков.

Контрагенты-"однодневки" способны нанести ущерб как государству в случае ухода от уплаты налогов, так и налогоплательщику, которому придется доказывать обоснованность полученной налоговой выгоды при возврате НДС или при учете расходов для целей налогообложения прибыли в результате взаимодействия с такими недобросовестными контрагентами.

Для обеспечения безопасности бизнеса необходимо проводить тщательную проверку контрагентов. Данная процедура включает сбор и анализ информации о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях с целью минимизации рисков.

Проверка контрагента на добросовестность: подходы, этапы и оценка
Источник изображения: www.kp.ru

Цели проведения проверки контрагента

  • Минимизация налоговых рисков;
  • Минимизация кредитно-финансовых рисков.

Минимизация налоговых рисков

Удостоверившись в благонадежности делового партнера, компания может защитить себя от претензий со стороны налоговых органов, связанных с обоснованностью налоговой выгоды, особенно в части вычетов по НДС и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу.

Проверка контрагента на добросовестность: подходы, этапы и оценка
Источник изображения: www.kp.ru

Должная осмотрительность

Проявление должной осмотрительности — это обязанность каждого руководителя, и она включает два варианта:

  1. Самостоятельная проверка контрагентов;
  2. Использование специализированных онлайн-сервисов для проверки информации.

Алгоритм проверки контрагента

Следующие шаги помогут организовать процесс проверки контрагентов:

Шаг 1. Документальное оформление процедуры проверки

Необходимо разработать локальный акт, назначить ответственных лиц и определить критерии проверки. Подходящими для проверки могут быть только те организации, которые имеют надежную репутацию на рынке.

Шаг 2. Электронная проверка

Для начала воспользуйтесь электронными публичными сервисами. На сайте налоговой службы (www.nalog.ru) можно проверить правоспособность контрагента по ИНН или ОГРН.

Проверка контрагента на благонадежность: зачем это нужно, какие бесплатные  сервисы помогут, как оформить результат проверки и что прописать в  регламенте
Источник изображения: upr.ru

Необходимые документы для проверки

При организации проверки контрагента рекомендуется запрашивать следующие документы:

  • Копии учредительных документов;
  • Копии лицензий (если они необходимы);
  • Справки об отсутствии задолженности по налогам;
  • Выписка из ЕГРЮЛ;
  • Сведения о штатной численности и имущественном положении контрагента.
Проверка контрагента на добросовестность: подходы, этапы и оценка
Источник изображения: www.kp.ru

Риски работы с недобросовестными контрагентами

В случае выявления недобросовестного контрагента, налоговый орган может провести выездную проверку, в ходе которой будут собраны доказательства транзитного характера денежных средств и признаков фирм-"однодневок".

Признаки недобросовестных контрагентов

Признак Описание
Массовый адрес регистрации Много юридических лиц зарегистрировано по одному адресу.
Отсутствие операций Нет характерных для ведения бизнеса расходов.
Несоразмерность оборотов Обороты по счетам не соответствуют уплачиваемым налогам.
Транзитные операции Деньги проходят по многим счетам без существенных операций.
Номинальность имущественного положения Отсутствие реальных активов.

Таким образом, тщательная проверка контрагентов является важным шагом для снижения налоговых и финансовых рисков. Организации должны проявлять должную осмотрительность, чтобы избежать негативных последствий в будущем.

Что нам скажет Википедия?

Как проводится проверка контрагентов?

Люди также спрашивают

Как проводится проверка контрагента?

Алгоритм поиска и проверки контрагентов, согласно письму ФНС России от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268@, включает всего три шага: использование общедоступных электронных сервисов, получение выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о контрагенте и запрос документов у потенциального партнера.

Полный ответ на сайте kontur.ru


Как проверили контрагенты?

Как проверить контрагента самостоятельно Попросить у потенциального партнера пакет документов. Проверить статус партнера на сайте налоговой и скачать выписку из реестра юрлиц или ИП. Проверить коды ОКВЭД. Проверить адрес компании.

Полный ответ на сайте secrets.tinkoff.ru


Как проверять контрагентов чтобы не было претензий налоговой?

Проверьте контрагента по официальному сервису ФНС Прозрачный бизнес. В нем налоговая объединяет сервисы, которые раньше были отдельно: по получению выписки, проверке на массовость, дисквалификацию, ограничения в регистрации и наличие поданных документов. Пока сервис работает в тестовом режиме, но стабильно.

Полный ответ на сайте www.glavbukh.ru


Кто занимается проверкой контрагентов?

Как правило, в крупных и некоторых средних компаниях этим занимаются сотрудники службы безопасности с привлечением юристов. Организованный документооборот и регламенты необходимы для быстрого и качественного выполнения преддоговорной и периодической проверки контрагентов.

Полный ответ на сайте fmggroup.ru


Видео

Проверка контрагента

Как проверить иностранного контрагента? ВЭД | Лучше Здесь

КАК ПРОХОДИТ КАМЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА В 2021 ГОДУ

1.1. Процедура проведения выездной налоговой проверки (часть 1).

Как проводится камеральная налоговая проверка?

Аудиторской проверка: зачем нужна и как проводится | Этапы и ход аудиторской проверки #ГруппаФинансы

Аудиторская проверка. Как проверить свой бизнес?

ВНЕДРЯЕМ УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЁТ: КАК НЕ ДОПУСТИТЬ ОШИБОК И ОПРЕДЕЛИТЬ ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ