Как рассчитать налог на землю за 2022 год?

Узнайте, как рассчитать налог на землю за 2022 год. Кто должен платить земельный налог и кто может быть освобожден от уплаты. Как определить размер налога и какие льготы могут быть применены.

Кто должен платить земельный налог

Согласно ст. 388 Налогового кодекса РФ, земельный налог платят физлица, компании и ИП, у которых есть земельный участок в собственности.

Кто может не платить земельный налог

Если бизнес владеет наделом на праве безвозмездного срочного пользования или аренды, налог уплачивать не нужно.

В ряде ситуаций предприниматели могут не платить налог вовсе или платить меньшую сумму:

• Освобождаются от налога земельные участки, которые принадлежат определенным категориям граждан, согласно ст. 395 Налогового кодекса РФ.
• Местное законодательство может освободить от уплаты другие категории налогоплательщиков. Информацию об этом можно уточнить в Сервисе налоговой службы.

За какую землю не нужно платить налог

Земли, которые являются объектами налогообложения, перечислены в ст. 389 Налогового кодекса РФ.

• Земли, которые являются федеральной собственностью и изъяты из оборота.
• Земли, ограниченные в обороте и являются муниципальной или государственной собственностью, включая участки под жилыми зданиями или прилегающие к дому территории.

Как рассчитать размер земельного налога

Налоговая база определяется в отношении каждого земельного надела как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января календарного года, который является налоговым периодом. Если земельный участок образован в течение календарного года, налоговая база определяется как его кадастровая стоимость на дату постановки земельного участка на кадастровый учет.

Формула расчета земельного налога:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

где:

• Кст – кадастровая стоимость земельного участка;
• Д – размер доли в праве на земельный участок;
• Ст – налоговая ставка;
• Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Некоторые плательщики могут воспользоваться льготами федерального и местного уровня. Если налоговый орган располагает информацией о праве плательщика на льготу, она будет учтена при расчете налога. Плательщику также предоставляется возможность подать заявление на получение льготы и предоставить подтверждающие документы.

Федеральные льготы:

• Коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины, освобождаются от налога на землю в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.
• Налоговая база для отдельных категорий плательщиков может быть уменьшена на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей и "чернобыльцев".

Местные льготы варьируются в зависимости от региона и могут быть установлены в соответствии с местными законодательством.

Что нам скажет Википедия?

Налог на недвижимость физических лиц будет рассчитываться исходя из средней рыночной цены 1 м² недвижимости и с учетом налоговой ставки, которая может варьироваться от 0,1 до 2%. В регионах сегодня налог на имущество для стандартной двухкомнатной квартиры равен примерно 700 рублям. После перерасчета налога по новым правилам сумма возрастет почти в 2 раза и составит 1120 рублей. Расчет произведен для квартиры площадью 55 м² с применением налоговой ставки в 0,1% и исходя из средней рыночной цены за 1 м² в 32 тысячи рублей, по данным Федеральной налоговой службы РФ, и с учетом льгот. Собственник квартиры будет иметь право на налоговый вычет равный стоимости 20 м² его недвижимости.

Что касается москвичей, то им придется выплачивать более существенную сумму. Так, если кадастровую стоимость 1 квадратного метра столичной квартиры приравняют к среднерыночной, которая сейчас составляет 160 тысяч рублей за 1 м², и рассчитают налог для жилья площадью 54 м² по ставке 0,1%, то он составит 5440 рублей. Такую сумму надо будет заплатить собственникам в 2020 году. А с учётом понижающих коэффициентов, предусмотренных законом, первый платеж будет равен тысяче рублей.

Но в течение этих пяти лет законом предусматривается возможность повысить налоговую ставку до 0,3 %, либо уменьшить ее до 0%.

Если чиновники через пять лет повысят налоговую ставку до 0,3% от кадастровой стоимости, то налог на недвижимость физических лиц в Москве вырастет в 20 раз. И с 1300 рублей 2012 года дойдёт до 20 тысяч рублей в 2020 году.

Для расчёта налога на недвижимость физических лиц будет применяться дифференцированная система налоговых ставок.