Узнайте, можно ли заранее сдать РСВ и какие правила и сроки сдачи отчетов на 2024 год. Подробная информация о бухгалтерской отчетности, налоговой отчетности и страховых взносах.
Cодержание
Можно ли сдать РСВ заранее?
Каждый год контролирующие органы вносят изменения в формы отчетности, их количество и порядок представления. В данной статье мы предоставляем график и правила сдачи отчетов на 2024 год, чтобы бухгалтеры и кадровики могли составить для себя личный график отчетности на следующий год.
Бухгалтерская отчетность
Кто сдает: Компании любых организационно-правовых форм, размеров и систем налогообложения. Индивидуальные предприниматели освобождены от сдачи бухгалтерской отчетности.
Куда подать: Бухгалтерскую отчетность можно подать в ГИР БО через оператора ЭДО или через сайт ФНС.
Что сдавать: Бухгалтерскую отчетность необходимо сдать в электронном виде. Состав отчетности зависит от типа организации и наличия в реестре МСП. Аудиторское заключение и пояснительная записка подаются вместе с остальными формами в формате pdf.
Срок сдачи: Отчетность должна быть сдана в течение трех месяцев после окончания отчетного года, то есть до 1 апреля 2024 года.
Налоговая отчетность
Список отчетов для каждой системы налогообложения отличается. На ОСНО необходимо подать декларации по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество, а также 3-НДФЛ для ИП. Для плательщиков УСН эти отчеты, за исключением декларации по имуществу, заменяет декларация по УСН.
Декларация по НДС
Кто сдает: ИП и организации на ОСНО и ЕСХН, если они не получили освобождение от НДС; налоговые агенты; спецрежимники и освобожденные от НДС, которые выставили счета-фактуры с выделенным налогом; участники, ведущие общие дела простых или инвестиционных товариществ.
Куда подать: Декларацию по НДС необходимо подать в налоговую по месту учета.
Что сдавать: По итогам 4 квартала 2023 года следует отчитаться по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ в ред. от 12.12.2022. Декларацию по НДС принимают только в электронной форме через операторов ЭДО, за исключением плательщиков налога на Google и некоторых налоговых агентов.
Сроки сдачи: Декларацию по НДС необходимо подать по итогам каждого квартала не позднее 25-го числа следующего месяца.
Декларация по налогу на прибыль
Кто сдает: Декларацию по налогу на прибыль должны подать организации на ОСНО, ответственные участники КГН и налоговые агенты.
Куда подать: Декларацию необходимо подать в ИФНС по месту нахождения организации.
Что сдавать: Организации должны подать декларацию по налогу на прибыль в соответствии с действующим законодательством.
Сроки сдачи: Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль определяются налоговым законодательством и могут изменяться каждый год, поэтому рекомендуется следить за обновлениями от налоговых органов.
Страховые взносы
Сроки сдачи РСВ-1 в ПФР: 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев, 1 год. При этом отчеты подаются в бумажном варианте - не позднее 15 числа второго месяца, а в электронном виде - не позднее 20 числа второго месяца, следующего за соответствующим периодом.
Штраф за непредставление РСВ-1: РСВ-1 ПФР представляет собой два вида отчетности. За непредставление (несвоевременное представление) расчета по форме РСВ-1 ПФР, территориальное отделение Пенсионного фонда РФ может привлечь плательщиков страховых взносов к ответственности. За такое правонарушение предусмотрен штраф в размере 5 процентов от суммы страховых взносов, начисленных к уплате за последние три месяца отчетного периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки со дня, установленного для представления расчета. При этом размер штрафа ограничен и не может превышать 30 процентов от указанной суммы взносов, а также не может быть меньше 1000 рублей.
Ответственность за совершение правонарушений, установленных законодательством о персонифицированном учете в системе обязательного пенсионного страхования: если плательщик страховых взносов не представил (несвоевременно представил) сведения персонифицированного учета или представил их не в полном объеме (в т. ч. искаженные, недостоверные), суд по заявлению территориального отделения Пенсионного фонда РФ может привлечь страхователя к ответственности. Штраф в этом случае составит 5 процентов от суммы взносов на обязательное пенсионное страхование, подлежащих уплате в бюджет за последние три месяца отчетного периода, за который не представлены (либо представлены не в полном объеме) соответствующие сведения.
Следует отметить, что организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий, могут применять льготные ставки по налогу на прибыль и по страховым взносам при выполнении определенных условий, включая получение государственной аккредитации. В связи с этим, рекомендуется своевременно подготовить и сдать отчетность по страховым взносам для получения аккредитации.
Более подробные образцы и примеры бланков можно найти в Интернет-бухгалтерии, а также с помощью онлайн-сервиса "Моё дело" можно не забыть о сроках сдачи формы РСВ-1, так как налоговый календарь предоставит напоминания заранее.
Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации рекомендует IT-компаниям, планирующим подать заявку на аккредитацию, представить отчетность по страховым взносам заранее. Это связано с тем, что для получения аккредитации необходимо подтверждение соответствия средней зарплаты организации уровню средней зарплаты по региону или по стране.
Выражаем надежду, что данная статья поможет вам разобраться в порядке сдачи РСВ заранее и выполнить все необходимые требования своевременно и правильно.
